We storten al drie jaar op een PER, we vinken het vakje “aftrek” aan in onze aangifte, en toch hebben we geen idee van het kapitaal dat we bij de uitkering zullen ontvangen. Dit is de meest voorkomende situatie bij spaarders die nooit een simulatie hebben uitgevoerd. Een online PER-simulator stelt je in staat om concrete hypothesen te formuleren (stortingen, duur, fiscaliteit) en te visualiseren wat de pensioenbesparing daadwerkelijk oplevert, netto van belasting bij de uitkering.
Aftrekplafond PER en vijf jaar uitstel: wat de simulators nog niet tonen
De meeste beschikbare simulators berekenen de belastingbesparing bij de instap op basis van de marginale belastingtarief. Je vult je belastbaar netto-inkomen in, het bedrag van de storting, en het hulpmiddel geeft een geschatte vermindering terug. Het probleem is dat veel van hen de fiscale regels die in 2026 van toepassing zijn, nog niet integreren.
Twee veranderingen verdienen het om voor elke simulatie te worden gecontroleerd. Ten eerste, de uitstel van niet-gebruikte plafonds gaat van drie naar vijf jaar voor stortingen die vanaf 2026 worden gedaan. Als je je aftrekplafond de voorgaande jaren niet hebt bereikt, heb je nu een bredere periode om de achterstand in te halen met een grotere eenmalige storting.
Vervolgens schrapt de financiële wet de aftrekbaarheid van vrijwillige stortingen die vanaf 70 jaar worden gedaan. Een simulator die geen rekening houdt met deze leeftijdsgrens zal het resultaat vervalsen voor spaarders die dicht bij deze grens zitten.
Om deze parameters met een actuele tool te testen, kun je rekenen op de spaarhulpmiddelen van Finance Factory, die de mechanica van de aftrek en de huidige limieten in detail beschrijven.
Het jaarlijkse aftrekplafond blijft vastgesteld op 10% van het belastbare inkomen, met een limiet die elk jaar wordt herzien. Zelfstandigen profiteren van hogere plafonds. Voordat je een simulatie start, haal je je laatste belastingaanslag op: de cumul van het niet-gebruikte pensioenbesparingsplafond staat daar vermeld. Het is deze gegevens die de berekening voedt, niet een ruwe schatting.
PER-simulator: test de uitkering in kapitaal of rente voordat je je verbindt
De blinde vlek van de basis simulators is de belasting bij de uitkering. Je ziet het bedrag dat bij de instap is bespaard, maar zelden wat je bij de uitkering zult betalen. Het verschil kan aanzienlijk zijn.
Uitkering in kapitaal en uitkering in rente leiden tot verschillende belastingen. In het geval van een uitkering in kapitaal is het deel dat overeenkomt met de afgetrokken stortingen onderworpen aan de inkomstenbelasting. De meerwaarden worden belast met de forfaitaire belasting. Bij een uitkering in een levenslange rente geldt het regime van de gratis rente, met een variabele vrijstelling afhankelijk van de leeftijd op het moment van liquidatie.
Een nuttige simulator maakt het mogelijk om tussen deze twee scenario’s te schakelen en het netto kapitaal na belasting in elk geval weer te geven. Wanneer je in een hoge marginale belastingtarief zit tijdens je actieve leven en je verwacht een lagere tarief bij pensionering, blijft de aftrek bij de instap voordelig. Aan de andere kant, als de inkomsten bij pensionering dicht bij het huidige niveau blijven (onroerend goed inkomsten, andere pensioenen), kan het fiscale voordeel van de PER bij de uitkering sterk afnemen.
De reacties variëren op dit punt afhankelijk van de profielen, en geen enkele simulator kan met zekerheid de belastingtarief over vijftien of twintig jaar voorspellen. Het wordt aanbevolen om minstens twee simulaties uit te voeren: een met een pensioeninkomen dat dicht bij het huidige inkomen ligt, en een andere met een significante daling.
Variabelen om in te vullen in een PER-simulator voor een betrouwbare uitkomst
Alle simulators vragen om een leeftijd, een inkomen en een stortingsbedrag. De meest complete gaan verder, en daar speelt de kwaliteit van het resultaat zich af.
Hier zijn de parameters die de projectie daadwerkelijk veranderen:
- Het beheersprofiel (voorzichtig, evenwichtig, dynamisch) verandert het geschatte rendement. Een dynamisch profiel toont een hoger verwacht kapitaal, maar met een volatiliteit die de simulator niet altijd laat zien.
- De resterende houdduur voor de pensionering: hoe langer deze is, hoe meer het effect van samengestelde interest weegt. Een regelmatige storting over vijfentwintig jaar produceert een heel ander kapitaal dan hetzelfde bedrag dat over tien jaar wordt gestort.
- De cumul van niet-gebruikte plafonds van voorgaande jaren, op te halen uit de belastingaanslag. Dit cijfer bepaalt het maximaal aftrekbare bedrag voor het huidige jaar.
- De gezinssituatie en het aantal fiscale delen, die direct invloed hebben op de marginale belastingtarief en dus op de werkelijke belastingbesparing.
Als de simulator deze vier informatie niet vraagt, zal het resultaat onnauwkeurig zijn. We hebben het niet over een marginale afwijking: afhankelijk van het gekozen beheersprofiel en de duur, kan het geschatte kapitaal bij pensionering variëren van het enkele tot het dubbele.
Maandelijkse storting of eenmalige storting: twee logica’s om te simuleren
Een regelmatige maandelijkse storting vermindert het risico en profiteert van het effect van samengestelde interest gedurende de hele looptijd van het plan. Een eenmalige storting aan het einde van het jaar stelt je in staat om het exacte bedrag af te stemmen op het resterende aftrekplafond, om het fiscale voordeel van het jaar te maximaliseren.
De twee benaderingen sluiten elkaar niet uit. Je kunt een basis maandelijkse storting programmeren en in december aanvullen met een uitzonderlijke storting als het plafond niet is bereikt. Een goede simulator maakt het mogelijk om deze twee stromen in dezelfde projectie te combineren.
Veelvoorkomende fouten bij een online PER-simulatie
De eerste fout is om alleen het bruto rendement in te vullen zonder rekening te houden met de beheerskosten van het contract. De jaarlijkse kosten op de eenheden van rekening knabbelen aan het werkelijke rendement. Een rendement dat met meerdere procentpunten wordt weergegeven, kan aanzienlijk verminderen na kosten.
De tweede fout is om de inflatie te vergeten. Een geschat kapitaal over twintig jaar in huidige euro’s zal niet hetzelfde koopkracht hebben als vandaag. Weinig consumenten-simulators integreren een deflator, en degenen die dit vergeten geven een optimistische visie op het aanvullende inkomen bij pensionering.
De derde betreft de voorwaarden voor vervroegde vrijgave. De PER blijft geblokkeerd tot de pensionering, behalve in beperkende gevallen (aankoop van de hoofdverblijfplaats, invaliditeit, overlijden van de partner, overmatige schulden, einde van de werkloosheidsuitkeringen, beëindiging van niet-loondienstactiviteiten na faillissement). Het simuleren van een pensioen spaarplan zonder deze liquiditeitsbeperking te integreren, is het PER vergelijken met een levensverzekering zonder de rigiditeit ervan te meten.
Een simulator vervangt geen algehele vermogensallocatie. Het stelt grootheden vast, identificeert de meest gunstige scenario’s op basis van de huidige fiscaliteit en helpt bij het afstemmen van je stortingen. De rest valt onder een gesprek met een adviseur die in staat is om de PER te combineren met de andere beschikbare enveloppen (levensverzekering, PEA, onroerend goed).